Porady prawne dla przedsiębiorstw: zapobieganie praniu
brudnych pieniędzy.
18.03.2011 w sali konferencyjnej Europejski Związek
Przysięgłych Doradców Metali Szlachetnych (der Europäische Vereinigung
vereidigter Edelmetallberater EVVE e.V.) w Berlinie odbyła się konferencja
prawna oraz dyskusja na temat zapobiegania prania brudnych pieniędzy. Chodziło
przede wszystkim o wyjaśnienie podstaw prawnych zagadnienia prania brudnych
pieniędzy oraz o zastosowanie konkretnych przepisów ustawy w praktyce. Obok
przedstawicieli kancelarii adwokackiej Dr. Schulte i wspólnicy z Berlina w
konferencji brali udział również inni referenci, między innymi adwokat
Christian M. Schulter.
Przybyłym z całego terenu Republiki Federalnej Niemiec
handlowcom z branży kupna i sprzedaży metali szlachetnych było dobitnie
powiedziane, że problem prania brudnych pieniędzy nie dotyczy tylko mafii.
Wręcz przeciwnie może on dotyczyć każdego przedsiębiorcy biorącego aktywny
udział w życiu gospodarczym. Przede wszystkim instytucje kredytowe, jak i
przybyli na konferencję handlarze metalami szlachetnymi, mogą szybko stać się
podejrzanymi o pranie brudnych pieniędzy. W 2009 roku nawet Bank Watykanu był
podejrzany o pranie brudnych pieniędzy.
Jako pranie brudnych pieniędzy określane jest najczęściej
wprowadzenie do obiegu nielegalnie zarobionych pieniędzy przy zatajeniu ich
prawdziwego pochodzenia. Dlatego też, do penalizacji takiego zachowania
potrzebny jest karalny czyn poprzedni. Do tego może czasem wystarczyć oszustwo
podatkowe. Aby odpowiadać karnie wystarczy jedynie przyjąć pieniądze, o których
się wie, że pochodziły z prania brudnych pieniędzy. Do udowodnienia tego
pierwszego, wystarczy już podejrzenie, że przyjmowane pieniądze pochodzą z
nielegalnych interesów.
Przesadnie powiedziawszy, każdy musi jak „prokurator“
sprawdzać przed każdą transakcją, kto chce z nim robić interesy i z jakich
źródeł pochodzą jego pieniądze. Jeżeli istnieje podejrzenie, że pochodzą one z
nielegalnych źródeł, wtedy przedsiębiorca lub handlarz metalami szlachetnymi musi
według obowiązujących przepisów prawa zgłosić to odpowiednim organom. Tylko
wtedy on sam nie będzie pociągnięty do odpowiedzialności karnej.
Kto jednak pomimo takiego podejrzenia „przymyka na to oko”,
stwarza sam sobie zagrożenie, że będzie ukarany z powodu prania brudnych
pieniędzy. Do codziennej praktyki wszystkich przedsiębiorców, którzy są
zobowiązani według przepisów z ustawy o praniu brudnych pieniędzy
(Geldwäschegesetz (GWG)) może to przynieść daleko idące konsekwencje.
Przedsiębiorcy muszą stosować w codziennej praktyce, przed i podczas interesów,
konkretne obowiązki staranności. Jeśli nie jest to możliwe, to według ustawy,
przedsiębiorca powinien zakończyć swoje transakcje z kontrahentem. Dlatego też
duże przedsiębiorstwa oraz banki sprawdzają zawsze podłoże podejrzanych
operacji finansowych. Przy tym sprawdzane są wszystkie transakcje, przelewy
oraz konta. Jeśli podejrzenie nie okaże się bezpodstawne, zawiadomią one
odpowiednie organy ścigania o możliwości popełnienia przestępstwa oraz wymówią
umowy z podejrzanymi.
Po prezentacji doszło do ożywionej dyskusji na temat tego,
jakie to prawne obowiązki staranności musi zachować przedsiębiorstwa w
codziennej praktyce. Pośród uczestników panowała zgoda co do tego, że należy
koniecznie przestrzegać przepisów ustawy o praniu brudnych pieniędzy, nawet
wtedy, jeśli przerodzi się to w powstanie obowiązku nadzoru nad partnerami w
interesach.
Podsumowanie wieczoru:
Trzeba mieć oczy otwarte podczas transakcji finansowych i
lepiej sprawdzać swoich partnerów jeden raz za dużo, niż o jeden raz za mało.
Poniżej prezentowane są najważniejsze tezy naszej konferencji dotyczącej prania
brudnych pieniędzy.
1. Co oznacza pranie brudnych pieniędzy, a co jest jego
podstawą prawną?
Pranie brudnych pieniędzy polega na wprowadzeniu w obieg
finansowy nielegalnie zarobionych pieniędzy przy zatajeniu ich właściwego
pochodzenia. Pod sankcją kary zagrożone jest nie tylko pranie brudnych
pieniędzy, lecz również ich lekkomyślne przyjmowanie. Podstawą prawną jest
ustawa o praniu brudnych pieniędzy (Geldwäschegesetz (GWG)).
2. Jak z reguły przebiega pranie brudnych pieniędzy?
Pranie brudnych pieniędzy przebiega z reguły w trzech
fazach:
- przemycie
(np. do barów i restauracji poprzez zakup artykułów
luksusowych)
- zatarciu śladów
(np. poprzez liczne przelewy na zagraniczne konta w różnych
bankach)
- legalizacji
(np. poprzez inwestycje w przedsiębiorstwa lub w
nieruchomości)
3. Na co muszą uważać zobowiązani poprzez ustawę o praniu
brudnych pieniędzy (Geldwäschegesetz(GwG))?
Prawie wszyscy biorący udział rynku gospodarczym są
zobowiązani przez ustawę o praniu brudnych pieniędzy do zachowania należytej
staranności. Do tego należy między innymi:
- Identyfikacja partnera w interesach
- Dochodzenie celu interesu
- Uświadomienie/powiadomienie gospodarczo upoważnionego
- Kontrola parntera w interesach
Jeśli spełnienie tych obowiązków jest niemożliwe, to według
ustawy, nie możecie Państwo prowadzić interesów i transakcji z danym partnerem.
4. Kiedy zobowiązany musi zachować obowiązki należytej
staranności?
Przedsiębiorca jest do tego zobowiązany podczas zawarcia
nowej umowy, transakcji powyżej 15.000,00 euro oraz przy zauważeniu faktów
wzbudzających podejrzenie o pranie brudnych pieniędzy, jak i przy
wątpliwościach co do tożsamości partnera w interesach.
5. Co muszę zrobić jako zobowiązany, jeśli mam podejrzenia o
pranie brudnych pieniędzy?
Zobowiązany musi sprawdzić stan faktyczny umowy. Jeśli
występują przy tym fakty potwierdzające podejrzenie o pranie brudnych
pieniędzy, winny jest niezwłocznie (bez zbędnej zwłoki) poinformować o tym
odpowiednie organy ścigania. Tylko w taki sposób może on być pewny, że uniknie
on odpowiedzialności karnej, jeśli jego podejrzenie okaże się trafne i
partnerowi w interesach będzie udowodnione pranie brudnych pieniędzy.
Kontakt:
Rechtsanwaltskanzlei Dr. Schulte und Partner Rechtsanwälte
Friedrichstr. 133 (naprzeciwko Friedrichstadtpalast)
10117 Berlin
Telefon: (030) 71520670
Telefax: (030) 71520678
e-Mail: dr.schulte@dr-schulte.de
Internet: http://www.berlin-adwokat.pl
Büro Berlin Süd:
Malteserstrasse
170/172
12277 Berlin
Autor:
Rechtsanwalt (adwokat według prawa niemieckiego) Dr. Thomas Schulte
Autor odpowiada za treść publikacji.
Status: partner
Tłumaczenie:
Asesor Dr. Radosław Czupryniak LL.M.
Rechtsanwalt (adwokat według prawa niemieckiego) Radca Prawny Berlin
Brak komentarzy:
Prześlij komentarz